Jak rozliczyć przekazanie towarów firmy na cele prywatne

Pytanie:

Pytanie: Klient (osoba prowadząca działalność, podatnik czynny VAT) dostarczył mi w kwietniu fakturę zakupową za materiały budowlane zakupione w listopadzie 2018 roku, na której są ujęte materiały ze stawką „odwrotne obciążenie”. Materiały te finalnie nie zostały wykorzystane do działalności gospodarczej, a zostały przekazane na cele prywatne w grudniu 2018 roku. Czy prawidłowe będzie następujące postępowanie:

1. VAT należny z tej faktury wykażemy w deklaracji za 1listopad 2018 roku (zrobimy korektę).

2. VAT naliczony nie zostanie odliczony, gdyż zakup nie był związany z prowadzoną działalnością. 

Czy też może powinnam odliczyć VAT w deklaracji za kwiecień 2019 roku (nie zmieściłam się w terminie 3 miesięcy z wykazaniem odwrotnego obciążenia w deklaracji VAT), a VAT należny od przekazania materiałów na cele prywatne wykazać w deklaracji za grudzień 2018 roku?

Jeśli jesteś subskrybentem publikacji Doradca VAT
zaloguj się

Adres e-mail lub login:

Hasło:

Nie pamiętam hasła

Zapomniałeś hasła ?

kliknij tutaj

Zostań subskrybentem publikacji Doradca VAT

ZOBACZ OFERTĘ