Jak rozliczyć świadczenie usług transportu towarów na rzecz podatników z innych państw UE
Pytanie:
Firma transportowa jest zarejestrowanym, czynnym podatnikiem VAT oraz posiada aktywny NIP UE. Przedmiotem działalności jest transport samochodowy towarów. Usługi świadczone są na rzecz polskich i unijnych kontrahentów. W przypadku usług świadczonych na rzecz podatników z UE właściciel firmy za pomocą aplikacji dla przewoźników znajduje zlecenia transportowe, które może zrealizować. Są to zlecenia przewozu towarów np. na terenie Niemiec, z Polski do krajów UE, z jednego do drugiego kraju UE. Za ww. usługi wystawiana jest faktura na rzecz podatnika od towarów i usług zarejestrowanego do transakcji wewnątrzwspólnotowych, która nie zawiera stawki ani kwoty podatku VAT, posiada oznaczenie „np.” oraz zwrot: „odwrotne obciążenie”. W polskim JPK_V7M usługi te są wykazywane z kodem GTU_13 jako świadczenie usług poza terytorium kraju oraz sporządzana jest deklaracja VAT-UE, w której także wykazuję te usługi jako wewnątrzwspólnotowe świadczenie usług. Czy takie rozliczenie usług jest prawidłowe? Jeżeli nie, to jak należy rozliczać i raportować takie usługi?
Testuj Portal VAT i magazyn Doradca VAT przez 14 dni BEZPŁATNIE.
To kompleksowy serwis ekspercki dla księgowych i doradców podatkowych, który oferuje:
- Portal VAT - zmiany, komentarze, interpretacje, orzecznictwo, porady
- Magazyn papierowy i elektroniczny
- Indywidualne konsultacje z ekspertami
- Codzienne newslettery
- Materiały „na życzenie”
- E-booki, raporty, zestawienia
- Wzory dokumentów, kalkulatory, wskaźniki
Logowanie:
Słowa kluczowe:
koszty transportuPodobne artykuły
Zobacz również
Aktualny numer Pokaż listę wydań »
Doradca VAT, Nr specjalny 72
Dostępny w wersji elektronicznej