Rozliczenie VAT z tytułu świadczenia usługi najmu, gdy termin płatności zależy od daty wystawienia faktury
Pytanie:
Jesteśmy PPH. Wytworzyliśmy 3 przyrządy (formy stalowe). Z naszym kontrahentem podpisaliśmy umowę, że wynajmiemy mu te formy stalowe na trzy miesiące od 1 lutego 2022 r. do 30 kwietnia 2022 r. W umowie także zawarliśmy, że rozliczenie będzie się odbywało na podstawie podpisanych protokołów najmu za każdy miesiąc i będą stanowiły one podstawę do wystawienia faktury przez wynajmującego. W umowie nie jest zawarty termin płatności za usługę ani kiedy ma być wystawiona faktura. Jest natomiast wskazane, że płatność należy uregulować w ciągu 14 dni od daty wystawienia faktury, wystawionej na podstawie podpisanego protokołu najmu. W dniu 17 marca 2022 r. księgowość otrzymała protokół, który został wystawiony 1 lutego 2022 r. Jest w nim zawarty okres najmu od 1 lutego 2022 r. do 1 marca 2022 r. W jakim dniu w takiej sytuacji powinna być prawidłowo wystawiona faktura na podstawie tego protokołu? Czy w takiej sytuacji obowiązek podatkowy w podatku należnym powstanie w lutym czy w marcu?
Testuj Portal VAT i magazyn Doradca VAT przez 14 dni BEZPŁATNIE.
To kompleksowy serwis ekspercki dla księgowych i doradców podatkowych, który oferuje:
- Portal VAT - zmiany, komentarze, interpretacje, orzecznictwo, porady
- Magazyn papierowy i elektroniczny
- Indywidualne konsultacje z ekspertami
- Codzienne newslettery
- Materiały „na życzenie”
- E-booki, raporty, zestawienia
- Wzory dokumentów, kalkulatory, wskaźniki
Logowanie:
Podobne artykuły
Zobacz również
Aktualny numer Pokaż listę wydań »
Doradca VAT, Nr specjalny 72
Dostępny w wersji elektronicznej