Jak skutecznie skorzystać z możliwości refakturowania usług
Pytanie:
W grudniu 2022 roku otrzymaliśmy pięć faktur za usługi, które były wykonane na naszym placu węglowym, ale nas nie dotyczyły. Nie pomniejszyliśmy podatku należnego o naliczony, wykazując podatek naliczony jako NP. Po 5 miesiącach prezesi, ustalając kontrahenta, który składował u nas węgiel (to dla niego zostały wykonane usługi), doszli do porozumienia, na podstawie którego zobowiązaliśmy się wystawić na owego kontrahenta refakturę. Podatek wynikający z tej refaktury odprowadziliśmy do urzędu skarbowego jako podatek należny. Co możemy zrobić, żeby móc skorzystać z prawa do odliczenia podatku naliczonego z faktur, które uznaliśmy wówczas błędnie jako dokumentowanie czynności, które nie zostały dokonane (bez prawa do odliczenia) i ewentualnie kiedy możemy tego dokonać? Jeżeli nie możemy dokonać korekty deklaracji VAT, to czy możemy VAT zaliczyć w koszty uzyskania przychodu?
Testuj Portal VAT i magazyn Doradca VAT przez 14 dni BEZPŁATNIE.
To kompleksowy serwis ekspercki dla księgowych i doradców podatkowych, który oferuje:
- Portal VAT - zmiany, komentarze, interpretacje, orzecznictwo, porady
- Magazyn papierowy i elektroniczny
- Indywidualne konsultacje z ekspertami
- Codzienne newslettery
- Materiały „na życzenie”
- E-booki, raporty, zestawienia
- Wzory dokumentów, kalkulatory, wskaźniki
Logowanie:
Podobne artykuły
Zobacz również
Aktualny numer Pokaż listę wydań »
Doradca VAT, Nr 220
Dostępny w wersji elektronicznej